La Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio, conocida como Obamacare, ha transformado la manera en que muchos estadounidenses obtienen y pagan por su seguro de salud. 

Uno de los componentes clave de esta ley es el uso de créditos fiscales anticipados para hacer que los planes de salud sean más asequibles para los individuos y las familias de ingresos bajos a moderados.

Sin embargo, estos créditos también implican ciertas responsabilidades fiscales que deben ser gestionadas adecuadamente para evitar sorpresas al momento de presentar la declaración de impuestos. 

En este artículo, desglosaremos cómo funcionan los créditos fiscales anticipados, qué formularios necesitas completar, y cómo reconciliar los créditos anticipados recibidos durante el año con tu declaración de impuestos.

Créditos fiscales anticipados

Una de las principales características de Obamacare es la disponibilidad de créditos fiscales anticipados, diseñados para hacer que los planes de salud sean más asequibles para los individuos y familias de ingresos bajos a moderados. 

Los créditos fiscales anticipados son subsidios proporcionados por el gobierno federal que ayudan a reducir las primas mensuales de los planes de salud adquiridos a través del Mercado de Seguros de Salud. 

En lugar de esperar hasta la temporada de impuestos para recibir el crédito, puedes optar por recibir estos fondos por adelantado para disminuir el costo de tu seguro mes a mes.

Estos créditos fiscales se pueden aplicar directamente a las primas mensuales del seguro de salud, reduciendo el costo de la cobertura. Para calificar, debes cumplir con ciertos criterios basados en tus ingresos y el tamaño de tu hogar:

• La elegibilidad para los créditos fiscales se basa en los ingresos y el tamaño del hogar. Generalmente, las personas con ingresos entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza califican para estos créditos.
• Los solicitantes pueden optar por recibir el crédito fiscal por adelantado para reducir sus primas mensuales o recibirlo como un reembolso cuando presenten su declaración de impuestos.
• No debes ser elegible para una cobertura de seguro de salud asequible a través de tu empleador, Medicaid, Medicare u otros programas de seguro público.
• Debes ser residente de los Estados Unidos y no estar encarcelado.

Aplicación de los créditos fiscales

Cuando te inscribes en un plan de salud a través del Mercado de Seguros de Salud, puedes optar por aplicar los créditos fiscales de dos maneras:

1. Pagos anticipados de créditos fiscales (APTC): Puedes optar por recibir los créditos fiscales de forma anticipada para reducir las primas mensuales que pagas. El Mercado calculará una estimación de tu crédito fiscal basado en la información proporcionada sobre tus ingresos y tamaño de tu hogar.
2. Crédito fiscal en la declaración de impuestos: Alternativamente, puedes optar por pagar las primas completas durante el año y reclamar el crédito fiscal en su totalidad cuando presentes tu declaración de impuestos. Esto puede resultar en un reembolso significativo si calificas para el crédito.

Cómo funciona

1. Durante el proceso de inscripción, proporcionas una estimación de tus ingresos para el año en curso. Basado en esta estimación, el Mercado calcula el monto de tu crédito fiscal anticipado.
2. Si optas por los APTC, el crédito se aplicará directamente a tu prima mensual, reduciendo la cantidad que pagas de tu bolsillo cada mes.
3. Al final del año, cuando presentes tu declaración de impuestos, deberás reconciliar el crédito fiscal anticipado recibido con tu ingreso anual real. Esto se hace utilizando el Formulario 8962 (Crédito Fiscal de Prima).

Ejemplo práctico

Supongamos que María, una residente de Texas, tiene un ingreso anual estimado de $30,000 y se inscribe en un plan de salud a través del Mercado. Basado en su ingreso y el tamaño de su hogar, se determina que es elegible para un crédito fiscal anticipado de $300 por mes.

• Sin créditos fiscales: La prima mensual de su plan es de $500.
• Con créditos fiscales: Aplicando el crédito de $300, María solo paga $200 por mes de su bolsillo.

Al finalizar el año, María verifica su ingreso real al presentar su declaración de impuestos. Si su ingreso real coincide con su estimación, no hay ajustes adicionales. Si sus ingresos fueron más altos o más bajos de lo estimado, el crédito se ajustará en consecuencia, lo que puede resultar en un reembolso o una deuda adicional.

Formulario 1095-A

El Formulario 1095-A es un documento crucial para quienes se inscriben en un plan de salud a través del Mercado de Seguros de Salud. Este formulario proporciona información sobre tu cobertura, las primas pagadas, y los créditos fiscales anticipados recibidos.

• El formulario detalla los meses de cobertura, las primas pagadas por el plan, y los créditos fiscales aplicados.
• Necesitarás este formulario para completar el Formulario 8962 y reconciliar cualquier crédito fiscal anticipado recibido durante el año.

Formulario 8962: Crédito fiscal de prima

El Formulario 8962 se utiliza para calcular el crédito fiscal de prima final basado en tus ingresos reales y el tamaño de tu hogar reportados en tu declaración de impuestos. Este formulario también se usa para reconciliar los créditos fiscales anticipados recibidos durante el año.

• Compararás los ingresos proyectados (utilizados para determinar los créditos anticipados) con tus ingresos reales. Si tus ingresos reales son más altos de lo proyectado, podrías tener que devolver parte del crédito anticipado. Si son más bajos, podrías recibir un crédito adicional.
• La reconciliación asegura que hayas recibido la cantidad correcta de crédito fiscal en función de tus ingresos reales.

¿Por qué debes pagar por tu seguro médico al declarar impuestos?

Uno de los motivos más comunes por los que podrías tener que pagar por tu seguro médico al presentar tus impuestos es la reconciliación de los créditos fiscales anticipados (APTC) que recibiste durante el año.

Además, cambios en el tamaño de tu hogar o no reportar todos tus ingresos pueden resultar en ajustes cuando presentas tus impuestos.

• Si el tamaño de tu hogar cambió (por ejemplo, un matrimonio, nacimiento de un hijo, o un hijo que ya no es dependiente), esto puede afectar tu elegibilidad para créditos fiscales y subsidios.
• Si no reportaste todos tus ingresos al Mercado, como ingresos por trabajos temporales o adicionales, esto puede resultar en una sobreestimación de tus créditos fiscales anticipados.

Veamos otro ejemplo para que sea más sencillo entenderlo:

Supongamos que Juan se inscribió en un plan de salud a través del Mercado de Seguros de Salud y estimó sus ingresos anuales en $30,000. Basado en esta estimación, recibió $250 al mes en créditos fiscales anticipados, lo que redujo su prima mensual de $400 a $150.

• Ingresos reales: Al final del año, Juan descubre que sus ingresos reales fueron $35,000 debido a un aumento de salario.
• Reconciliación: Al presentar su declaración de impuestos, Juan utiliza el Formulario 8962 para reconciliar sus créditos fiscales. Debido a que sus ingresos fueron más altos de lo estimado, descubre que recibió $600 más en créditos fiscales anticipados de lo que le correspondía ($50 de exceso por mes durante 12 meses).
• Pago de exceso: Juan deberá devolver estos $600 al presentar su declaración de impuestos.

¿Cómo declarar en tus impuestos que no tienes seguro médico? ¿Hay algún problema?

Si no tienes seguro médico y necesitas declararlo en tus impuestos, existen ciertos pasos y consideraciones que debes tener en cuenta. Si tienes dudas sobre si tendrás una multa por no tener seguro médico, la respuesta es no. La multa federal por no tener seguro médico fue eliminada a partir del año fiscal 2019.

Sin embargo, estados como: California, Massachusetts, New Jersey, Rhode Island, y el Distrito de Columbia requieren cobertura de salud y si no la tienes podrías recibir una multa. Cada uno de estos estados tiene sus propias reglas y formularios para reportar la cobertura de salud.

En los estados en los que no hay problemas por no tener seguro médico, igual es importante que informes con precisión tu situación de cobertura en tu declaración de impuestos.

• Formulario 1040: Completa tu declaración de impuestos federal utilizando este formulario. En las instrucciones ya no se requiere que indiques si tuviste cobertura de salud durante el año.
• Formulario 1095: Aún podrías recibir un Formulario 1095-A, 1095-B o 1095-C de tu empleador, proveedor de seguro o el Mercado de Seguros de Salud, que indica la cobertura de seguro que tuviste (si la tuviste). Aunque ya no necesitas esta información para la multa federal, guarda estos formularios para tus registros.

Sin embargo, si vives en un estado con mandato individual y no tuviste seguro médico, podrías calificar para una exención de la multa. Las exenciones pueden estar disponibles por razones financieras, religiosas o de dificultad.

• Razones financieras: Si tu ingreso es demasiado bajo para presentar una declaración de impuestos o si el costo más bajo de un plan de salud supera un cierto porcentaje de tus ingresos, podrías calificar para una exención.
• Razones de dificultad: Si enfrentaste ciertas dificultades, como la falta de hogar, el desalojo, la bancarrota, o la violencia doméstica, podrías calificar para una exención.
• Proceso de solicitud: Debes solicitar la exención a través del departamento de salud del estado o la agencia correspondiente. Asegúrate de completar cualquier formulario requerido y proporcionar la documentación de respaldo necesaria.

¿Aún tienes dudas sobre cómo Obamacare influye en tus impuestos? 

No te preocupes, estamos aquí para ayudarte. En Gran Insurance, ofrecemos asesoría personalizada para que entiendas completamente cómo funcionan los créditos fiscales y cómo reconciliarlos en tu declaración de impuestos. 

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